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競價被核后,逆市走出地天板,克勞斯斷臂求生謀自救

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  來源:大眾證券報

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  克勞斯23日上演“地天板”

  資產(chǎn)重組能否“自救”成功存變數(shù)

  頭頂央企并購重組概念,克勞斯(600579)在走出“1+3”漲停后,12月23日上演“地天板”。截至23日收盤,公司股價收報12.01元/股,全天換手率達23.73%,振幅達19.96%,全天成交12億元。近5個交易日,公司股價累計上漲46.46%,近30個交易日累計上漲60.13%。

  游資博弈資產(chǎn)重組

  12月13日晚間,克勞斯發(fā)布《重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易報告書(草案)》披露,中化工裝備(香港)有限公司(下稱:裝備香港)擬將其對China National Chemical Equipment(Luxembourg)S.à.r.l.(下稱:裝備盧森堡)享有的債權(quán)合計4.78億歐元(約為37億元人民幣)轉(zhuǎn)為對裝備盧森堡的股權(quán)。本次交易完成后,克勞斯將不再控制裝備盧森堡,裝備盧森堡由克勞斯全資子公司變更為其參股子公司,裝備香港持有裝備盧森堡90.76%股權(quán),克勞斯持有裝備盧森堡9.24%股權(quán)。

  裝備盧森堡為控股型公司,其主要資產(chǎn)為其全資子公司KraussMaffei Group GmbH(下稱:KM集團)及其下屬公司。KM集團主營業(yè)務(wù)是塑料和橡膠加工機械,主要產(chǎn)品包括注塑設(shè)備、擠出設(shè)備和反應(yīng)成型設(shè)備等。

  2016年4月,中國化工集團有限公司通過收購裝備盧森堡取得KM集團100%股權(quán),收購?fù)瓿珊笤谘b備盧森堡合并報表層面產(chǎn)生商譽4.42億歐元??藙谒褂稍璌M集團借殼天華院而來,2018年底,公司將控股股東中國化工旗下海外資產(chǎn)裝備盧森堡100%股權(quán)注入后,更名為克勞斯。此次交易后,克勞斯主營業(yè)務(wù)將變?yōu)榛ぱb備業(yè)務(wù)和橡膠機械業(yè)務(wù)。

  受上述消息刺激,克勞斯12月16日“一字”漲停,隨后在12月18日至12月20日出現(xiàn)漲停。上周末,由于被市場“小作文”列為年末危險股名單,12月23日,該股以跌停價開盤,隨后盤中回升一度在漲停板位置來回打開,下午2點半后封死漲停。

  根據(jù)23日龍虎榜數(shù)據(jù),上榜營業(yè)部席位全天成交2.43億元,占當日總成交金額比例為18.71%。其中,買入金額為1.5億元,賣出9258.48萬元,合計凈買入5775.55萬元。具體來看,國泰君安證券咸寧咸寧大道證券營業(yè)部、東莞證券南京分公司分別買入4879.13萬元、3505.96萬元;海通證券南京廣州路證券營業(yè)部、國盛證券上海浦東新區(qū)世紀大道證券營業(yè)部分別賣出2609.96萬元、1734.96萬元。近一個月,克勞斯累計4次登上龍虎榜。其中,國泰君安證券總部、中信證券上海分公司、開源證券西安西大街證券營業(yè)部交投最為活躍,上榜次數(shù)分別為3次、2次、2次。

  資產(chǎn)重組草案曾遭問詢

  實際上,讓出裝備盧森堡的控制權(quán),克勞斯也有自己的“辛酸”。

  收購裝備盧森堡后的2019年至2023年,克勞斯的營業(yè)收入分別為105.76億元、98.16億元、98.55億元、104.30億元、116.05億元;凈利潤分別為虧損1.58億元、2.30億元、2.46億元、16.18億元、27.68億元,而近兩年虧損進一步擴大,主要是資產(chǎn)減值損失大幅增加。2022年、2023年,公司資產(chǎn)減值損失分別為11.03億元、12.75億元。其中,商譽減值分別為10億元、4.73億元。

  今年前三季度,公司實現(xiàn)的營業(yè)收入為69.80億元,同比下降15.12%;凈利潤虧損10.79億元,依然是大額虧損,扣非凈利潤為-13.40億元,虧損同比擴大38.35%。2019年至今年前三季度,公司累計虧損約61億元。

  值得關(guān)注的是,近日上交所對公司重大資產(chǎn)重組草案下發(fā)問詢函。12月17日,上交所要求克勞斯結(jié)合本次交易對上市公司主營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)數(shù)據(jù)的影響,分析出售標的資產(chǎn)的原因和合理性;說明若本次交易順利實施,上市公司在收購和出售標的資產(chǎn)過程中產(chǎn)生的損益情況;說明公司剩余業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況、未來發(fā)展方向和戰(zhàn)略規(guī)劃,以及改善上市公司經(jīng)營和財務(wù)情況的主要措施等。同時,對于此次交易方案,克勞斯要逐項列示交易對方對標的公司各項債權(quán)形成的時間、金額及資金用途;結(jié)合交易對方對標的公司的財務(wù)資助整體情況,說明本次僅采取部分債權(quán)進行轉(zhuǎn)股的原因,交易完成后上市公司仍持有少數(shù)股權(quán)的原因和合理性。

  “趕在年底前發(fā)布這份草案意味深長。史上最嚴退市新規(guī)已全面實施,上市公司2024年年報將成為首個適用的年度報告。根據(jù)三大交易所規(guī)則,財務(wù)類強制退市有三種情形值得重點關(guān)注,其中凈資產(chǎn)不達標算一類。如果上市公司2024年前三季度凈資產(chǎn)為負,且第四季度沒有出現(xiàn)扭轉(zhuǎn),那么在2024年年報披露后,就可能被*ST??藙谒菇衲昵叭径葍糍Y產(chǎn)為-5.71億元?!?3日一位市場人士分析認為。

  12月23日,克勞斯在投資者互動平臺稱,公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項,本次交易完成后,公司歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益有所提升。如本次交易不能在本會計年度內(nèi)完成,且截至本會計年度期末公司歸屬于母公司股東的所有者權(quán)益仍為負值,公司股票交易將存在被上海證券交易所實施退市風險警示的風險。

  記者 劉揚

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