登錄新浪財經(jīng)APP 搜索【信披】查看更多考評等級

　　轉(zhuǎn)自：央視財經(jīng)

　　為進一步加強會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財政部、中國證監(jiān)會對《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財會〔2020〕11號）進行了修訂，研究起草了《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法（修訂征求意見稿）》。

　　主要修訂內(nèi)容：

　　一是完善備案要求，加強對執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)注引導(dǎo)。優(yōu)化首次備案要求，提出會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案的5方面要求，引導(dǎo)會計師事務(wù)所加強一體化管理和質(zhì)量管理，提升職業(yè)責任風險承擔能力，強化信用約束。

　　二是完善管理閉環(huán)，加強對會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎(chǔ)上關(guān)注會計師事務(wù)所是否持續(xù)符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現(xiàn)進出有序，并通過聯(lián)合核驗等方式維護備案嚴肅性、提升監(jiān)管有效性。

　　三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財政部令第97 號）、《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》（財會〔2023〕10號）等的銜接協(xié)調(diào)，對有關(guān)附件樣式、備案信息填報流程以及文字表述等作了修改完善。