隨著晨鳴紙業(yè)陷入 “債務(wù)危機(jī)” ，南粵銀行是否為晨鳴紙業(yè)18億逾期債務(wù)的債權(quán)人之一，外界尚不可知。

《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第二十八條規(guī)定，銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。

南粵銀行在2023年報(bào)中曾提及，該行規(guī)范股東股權(quán)管理，持續(xù)推進(jìn)股東及其關(guān)聯(lián)授信壓降。梳理現(xiàn)有全部股權(quán)，密切關(guān)注股東運(yùn)營(yíng)狀況。

關(guān)聯(lián)授信方面，記者梳理晨鳴紙業(yè)歷年年報(bào)發(fā)現(xiàn)，該公司在入股次年便從南粵銀行獲得29.49億元關(guān)聯(lián)貸款。2020-2023年，南粵銀行向晨鳴紙業(yè)及關(guān)聯(lián)方發(fā)放的短期借款分別為13.17億元、22.01億元、19.09億元、20.7億元。

今年11月初，晨鳴紙業(yè)原董事長(zhǎng)陳洪國(guó)因個(gè)人原因辭職，不再擔(dān)任公司任何職務(wù)，由胡長(zhǎng)青接任董事長(zhǎng)；李雪芹因到齡退休，申請(qǐng)辭去副總經(jīng)理職務(wù)，辭職后將不在公司任職。公開(kāi)資料顯示，陳洪國(guó)與李雪芹為夫妻關(guān)系，當(dāng)時(shí)兩人雙雙離職引起廣泛關(guān)注。

南粵銀行在引入國(guó)資控股前，主要股東以民營(yíng)企業(yè)居多。2023年末，新光控股集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱 “新光控股” ）、廣東大華糖業(yè)有限公司（簡(jiǎn)稱 “大華糖業(yè)” ）分別持有南粵銀行4.43%、1.89%股份，分別為第三、第四大股東。企查查官網(wǎng)顯示，湛江晨鳴、新光控股、大華糖業(yè)均已被法院列為被執(zhí)行人；其中，新光控股已進(jìn)入破產(chǎn)重整。原第三大股東深圳市金立通信設(shè)備有限公司因破產(chǎn)清算，現(xiàn)已退出南粵銀行股東行列。聯(lián)合資信在對(duì)南粵銀行2024年跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱 “評(píng)級(jí)報(bào)告” ）中亦指出，個(gè)別股東面臨破產(chǎn)重整，且前十大股東中涉及三家股東對(duì)外質(zhì)押、凍結(jié)股權(quán)，對(duì)其股權(quán)穩(wěn)定性帶來(lái)一定負(fù)面影響。

自身資產(chǎn)質(zhì)量下降

2023年末，南粵銀行的不良貸款率為2.57%，同期商業(yè)銀行不良貸款率平均水平為1.59%；撥備覆蓋率為128.83%，同期同業(yè)平均水平為205.14%。時(shí)間拉長(zhǎng)來(lái)看，2020-2022年，南粵銀行不良貸款率分別為1.15%、1.62%、2.91%；撥備覆蓋率為292.7%、238.92%、133.73%，資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)呈下行趨勢(shì)。

《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》第六條規(guī)定，金融資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為五類，分別為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類，后三類合稱不良資產(chǎn)。第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將本金、利息或收益逾期超過(guò)90天的金融資產(chǎn)至少歸為次級(jí)類。從五級(jí)分類劃分標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，南粵銀行應(yīng)將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。2023年末，南粵銀行的不良貸款余額為33.3億元。

聯(lián)合資信在評(píng)級(jí)報(bào)告中指出，根據(jù)單體口徑監(jiān)管報(bào)表，2023年末，南粵銀行未將部分逾期90天以上貸款納入不良計(jì)算。其中，逾期 90天以上貸款劃分至正常類及關(guān)注類規(guī)模分別為24.3億元和10.29億元，使得其2023年末逾貸比大幅上升且已明顯超過(guò)100%限額。

關(guān)注類貸款方面，2023年末，南粵銀行該指標(biāo)為242.32億元，占比為18.74%。另需注意的是，評(píng)級(jí)報(bào)告指出，南粵銀行為部分貸款客戶辦理了展期貸款、無(wú)還本續(xù)貸業(yè)務(wù)和借新還舊業(yè)務(wù)。其中，展期貸款規(guī)模很大且五級(jí)分類大多劃分至正常類，該部分貸款質(zhì)量面臨很大的下遷風(fēng)險(xiǎn)。

聯(lián)合資信在評(píng)級(jí)報(bào)告中還提及，從貸款撥備情況來(lái)看，南粵銀行撥備水平已然不足，同時(shí)考慮到其資產(chǎn)分類認(rèn)定寬松、資產(chǎn)質(zhì)量下遷風(fēng)險(xiǎn)大，未來(lái)仍面臨較大的撥備計(jì)提壓力，其風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力有待提升。近年來(lái)，南粵銀行的信用減值損失計(jì)提、撥備覆蓋率均呈下降趨勢(shì)。2023年，南粵銀行的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別為30.63億元、4.13億元，分別同比增長(zhǎng)13.3%、8.69%。結(jié)合目前資產(chǎn)質(zhì)量，南粵銀行減少計(jì)提、降低撥備水平或?yàn)閷?shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)考量值得思考。

2023年，南粵銀行凈息差為0.93%，一路下滑跌破1%。評(píng)級(jí)報(bào)告亦提及，南粵銀行定期存款占比較高，存款付息壓力較大，使得其凈息差持續(xù)收窄且處于同業(yè)較低水平，一定程度上擠壓了其盈利空間。2023年，南粵銀行的平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）亦下滑至1.67%。同期，商業(yè)銀行凈息差、ROE的平均水平分別為1.69%、8.93%。凈息差持續(xù)收窄、較弱的盈利能力，對(duì)南粵銀行資本內(nèi)生積累貢獻(xiàn)有限，或進(jìn)而影響其面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的抵補(bǔ)能力。

針對(duì)南粵銀行與晨鳴紙業(yè)的關(guān)聯(lián)交易貸款、自身資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利能力等問(wèn)題，記者致函南粵銀行，截至發(fā)稿，尚未獲得回復(fù)。